Desde 2023, la cuota de autónomos no es una cifra fija: depende de tus rendimientos netos reales. En 2026 hay 15 tramos, con una cuota mínima que va de unos 206 € al mes (rendimientos de hasta 670 € mensuales) a unos 607 € al mes (más de 6.000 € mensuales). Dentro de cada tramo puedes elegir tu base de cotización: cuanto más alta, más pagas, pero más protección y pensión generas.
En esta guía tienes la tabla completa de tramos, la fórmula para calcular tus rendimientos netos, ejemplos con números, cómo funciona la regularización anual y qué errores te pueden costar dinero.
Resumen rápido: cuota = base de cotización × tipo (31,50 % en 2026). La base se elige dentro del tramo que corresponde a tus rendimientos netos mensuales previstos. Si te equivocas, la Seguridad Social regulariza al año siguiente con tus datos reales de Hacienda.
Índice
- Cómo funciona la cuota por ingresos reales
- Tabla de tramos y cuotas mínimas de 2026
- Cómo calcular tus rendimientos netos paso a paso
- Qué base de cotización elegir dentro de tu tramo
- Ejemplos prácticos con números
- La regularización anual: qué pasa si te equivocas
- Cuántas veces puedes cambiar de tramo
- Tarifa plana, pluriactividad y otros casos
- Errores frecuentes
- Preguntas frecuentes
Cómo funciona la cuota por ingresos reales
Hasta 2022, todos los autónomos eligían su base casi libremente y muchos cotizaban por la mínima sin importar cuánto ganaran. Desde enero de 2023 el sistema es distinto: quien más gana, más cotiza, y el tramo en el que te encuentras depende de tus rendimientos netos.
El mecanismo tiene cuatro piezas:
- Rendimientos netos previstos: tú estimas lo que ganarás (ingresos menos gastos) en el año, y lo divides entre 12 para obtener una cifra mensual.
- Tramo: esa cifra te sitúa en uno de los 15 tramos de la tabla oficial.
- Base de cotización: eliges una cifra entre la mínima y la máxima permitida para tu tramo.
- Tipo de cotización: el porcentaje que se aplica sobre la base. En 2026 es del 31,50 %, tras subir el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) hasta el 0,9 %.
Cuota mensual = base de cotización × 31,50 %
Para 2026, ante la falta de nuevos Presupuestos, se prorrogaron las tablas de 2025: se mantienen las bases mínimas por tramo y se actualiza la base máxima del sistema a 5.101,20 € al mes.
Tabla de tramos y cuotas mínimas de 2026
Hay 15 tramos: 3 en la tabla reducida (rendimientos bajos) y 12 en la tabla general. La cuota mínima de cada tramo es su base mínima multiplicada por el 31,50 %.
| N.º | Tabla | Rendimientos netos mensuales | Base mínima | Cuota mínima |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Reducida | Hasta 670 € | 653,59 € | 205,88 € |
| 2 | Reducida | Más de 670 y hasta 900 € | 718,95 € | 226,47 € |
| 3 | Reducida | Más de 900 y menos de 1.166,70 € | 849,67 € | 267,65 € |
| 4 | General | De 1.166,70 a 1.300 € | 950,98 € | 299,56 € |
| 5 | General | Más de 1.300 y hasta 1.500 € | 960,78 € | 302,65 € |
| 6 | General | Más de 1.500 y hasta 1.700 € | 960,78 € | 302,65 € |
| 7 | General | Más de 1.700 y hasta 1.850 € | 1.143,79 € | 360,29 € |
| 8 | General | Más de 1.850 y hasta 2.030 € | 1.209,15 € | 380,88 € |
| 9 | General | Más de 2.030 y hasta 2.330 € | 1.274,51 € | 401,47 € |
| 10 | General | Más de 2.330 y hasta 2.760 € | 1.356,21 € | 427,21 € |
| 11 | General | Más de 2.760 y hasta 3.190 € | 1.437,91 € | 452,94 € |
| 12 | General | Más de 3.190 y hasta 3.620 € | 1.519,61 € | 478,68 € |
| 13 | General | Más de 3.620 y hasta 4.050 € | 1.601,31 € | 504,41 € |
| 14 | General | Más de 4.050 y hasta 6.000 € | 1.732,03 € | 545,59 € |
| 15 | General | Más de 6.000 € | 1.928,10 € | 607,35 € |
Las cifras son las cuotas mínimas del tramo. Si eliges una base superior dentro de tu tramo, pagarás más. Puedes comprobar la base máxima de cada tramo y simular tu cuota en el simulador oficial de la Seguridad Social.
Cómo calcular tus rendimientos netos paso a paso
Los rendimientos netos que determinan tu tramo no son lo que facturas. Se calculan así:
- Ingresos de la actividad del año, menos los gastos deducibles (los que admites en el IRPF).
- Se suman las cuotas pagadas a la Seguridad Social durante el año, para evitar que la propia cuota reduzca la base sobre la que se calcula.
- Se aplica una deducción por gastos genéricos: del 7 % para autónomos persona física y del 3 % para autónomos societarios.
- Se divide el resultado entre los meses de alta en el año para obtener el rendimiento neto mensual.
Ese promedio mensual es el que buscas en la tabla.
Ejemplo de cálculo anual (cifras redondeadas):
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos del año | 30.000 € |
| Gastos deducibles | − 6.000 € |
| Cuotas de Seguridad Social pagadas | + 4.200 € |
| Subtotal | 28.200 € |
| Deducción del 7 % por gastos genéricos | − 1.974 € |
| Rendimiento neto anual | 26.226 € |
| Rendimiento neto mensual (÷ 12) | ≈ 2.185 € |
Con 2.185 € al mes, esta persona se sitúa en el tramo 9 (más de 2.030 y hasta 2.330 €): cuota mínima de 401,47 €.
Qué base de cotización elegir dentro de tu tramo
Dentro de cada tramo puedes elegir entre la base mínima y la máxima. No es un detalle menor:
- Base mínima: pagas menos hoy, pero tus prestaciones futuras son también menores (jubilación, baja por enfermedad, cese de actividad).
- Base más alta: pagas más cada mes, pero mejoras la pensión y las prestaciones. Además, la cuota es deducible en el IRPF como gasto de la actividad, así que parte de ese esfuerzo se recupera en la declaración.
Criterio práctico: si tus ingresos son estables y tienes margen, valora cotizar por encima de la base mínima, sobre todo en los últimos años de tu vida laboral, porque la pensión se calcula con las bases de cotización de ese periodo. Si tu negocio acaba de empezar y la liquidez es justa, la base mínima es una decisión razonable que puedes revisar después.
Ejemplos prácticos con números
Ejemplo 1: Ana, traductora a media jornada
Sus rendimientos netos mensuales previstos son de unos 800 €. Está en el tramo 2 (reducida). Cuota mínima: 226,47 €/mes, unos 2.718 € al año.
Ejemplo 2: Carlos, electricista con clientela estable
Sus rendimientos netos mensuales son de unos 1.800 €. Está en el tramo 7. Cuota mínima: 360,29 €/mes, unos 4.323 € al año. Si elige una base superior, por ejemplo de 1.300 €, su cuota sería de 1.300 × 31,50 % = 409,50 €/mes, con una pensión y prestaciones futuras más altas. (La base máxima permitida en su tramo debe consultarse en la tabla oficial.)
Ejemplo 3: Marta, consultora
Sus rendimientos netos mensuales superan los 6.000 €. Está en el tramo 15. Cuota mínima: 607,35 €/mes, unos 7.288 € al año.
Ejemplo 4: la misma persona con dos años distintos
Un diseñador gana poco el primer año (900 € netos al mes, tramo 2 o 3) y mucho el segundo (3.300 €, tramo 12). Su cuota mínima pasa de unos 226-268 € a 478,68 € al mes, un salto de más de 200 € mensuales. Por eso es clave reservar dinero y revisar el tramo durante el año.
La regularización anual: qué pasa si te equivocas
Como eliges tu tramo con una previsión, es normal no acertar al céntimo. Por eso existe la regularización:
- Presentas la declaración de la renta.
- Hacienda comunica tus rendimientos reales a la Seguridad Social.
- La Seguridad Social compara lo que cotizaste con lo que te correspondía.
- Si pagaste de menos, debes abonar la diferencia. Si pagaste de más, te la devuelven.
Ejemplo de regularización: una persona previó 1.000 € netos al mes (tramo 3, cuota mínima de 267,65 €) y acabó ganando 1.800 € (tramo 7, cuota mínima de 360,29 €).
- Pagó durante el año: 267,65 × 12 = 3.211,80 €
- Le correspondía: 360,29 × 12 = 4.323,48 €
- Diferencia a abonar: 1.111,68 €
Ese pago puede llegar de golpe, y es la razón por la que declarar menos ingresos de los previstos para pagar menos cuota no ahorra nada: solo aplaza la factura. Lo contrario también ocurre: si previste 1.800 € y ganaste 1.000 €, te devolverán la diferencia.
Cuántas veces puedes cambiar de tramo
Puedes modificar tu base de cotización hasta seis veces al año, adaptándola a la evolución de tus ingresos. Las gestiones se hacen en Import@ss, el portal de la Seguridad Social, con certificado digital o Cl@ve. Los cambios tienen efecto en fechas concretas, así que conviene comprobar el calendario vigente antes de solicitarlos.
Si tus ingresos suben a mitad de año, subir la base a tiempo te evita una regularización grande. Si bajan, ajustarla te evita pagar de más y esperar a la devolución.
Tarifa plana, pluriactividad y otros casos
- Tarifa plana: los nuevos autónomos pagan una cuota reducida de unos 80 € mensuales durante los primeros 12 meses, prorrogable otros 12 si los ingresos no superan el salario mínimo. Se solicita en el momento del alta. [enlace interno: Tarifa plana de autónomos: requisitos, duración y cómo solicitarla].
- Autónomos societarios: aplican una deducción por gastos genéricos del 3 % (frente al 7 % de los autónomos persona física) y tienen una base mínima propia.
- Pluriactividad: si trabajas por cuenta ajena y eres autónomo a la vez y la suma de tus cotizaciones por contingencias comunes supera cierto límite (17.323,68 € en 2026), puedes pedir la devolución del 50 % del exceso, con un tope. [enlace interno: Pluriactividad: cómo ser autónomo y trabajar por cuenta ajena].
- Cobertura: la cuota incluye contingencias comunes, profesionales, cese de actividad y formación profesional. Cotizar por más base mejora las prestaciones de todas ellas.
Errores frecuentes
- Declarar menos ingresos de los reales para pagar menos cuota. La Seguridad Social recibe tus datos de Hacienda y regulariza después. Solo ganas un susto, a veces con importes grandes.
- No revisar el tramo durante el año. Si tus ingresos cambian y no ajustas la base, la regularización puede ser abultada.
- Olvidar sumar las cuotas pagadas al calcular el rendimiento neto. Es una de las razones por las que muchas estimaciones salen por debajo del dato real.
- Confundir facturación con rendimiento neto. El tramo no se calcula sobre lo que facturas, sino sobre lo que te queda tras gastos y la deducción genérica.
- Cotizar siempre por la base mínima sin pensar en la jubilación. Es una decisión válida a corto plazo, pero afecta a tu pensión futura.
- No reservar dinero para la regularización. Aparta una parte de cada cobro, especialmente si tus ingresos son irregulares.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto paga un autónomo al mes en 2026? Depende de sus rendimientos netos. La cuota mínima oscila entre unos 206 € (tramo 1) y unos 607 € (tramo 15), y puede ser mayor si eliges una base superior a la mínima de tu tramo.
¿La cuota de autónomos es deducible? Sí. Es un gasto deducible de la actividad en el IRPF, así que reduce el rendimiento neto sobre el que tributas. El IVA no interviene porque la cuota no lleva IVA. [enlace interno: Gastos deducibles de un autónomo].
¿Qué pasa si elijo un tramo equivocado? Puedes corregirlo mientras tengas cambios disponibles en el año, y en cualquier caso la regularización posterior ajusta la diferencia. No se penaliza de forma permanente, pero sí debes pagar lo que falte.
¿Puedo pagar menos si un mes facturo poco? No mes a mes. Lo que cuenta es tu previsión anual de rendimientos netos, que puedes ajustar varias veces al año.
¿La cuota da derecho a las mismas prestaciones que un asalariado? En gran medida sí: jubilación, incapacidad temporal y permanente, y cese de actividad si se cumplen los requisitos. El importe depende de la base por la que hayas cotizado.
¿Cuándo cambian las cuotas? Las bases y tablas se actualizan cada año, normalmente mediante una norma publicada en el BOE. Consulta siempre la tabla vigente en el momento de decidir tu base.
Conclusión
La cuota de autónomos por ingresos reales exige hacer una cosa que antes no era necesaria: estimar bien lo que vas a ganar y revisarlo durante el año. Con la tabla de tramos, la fórmula de rendimientos netos y un margen de ahorro para la regularización, puedes elegir una base que equilibre lo que pagas hoy con la protección que obtienes mañana.
Fuentes oficiales para contrastar los datos: Seguridad Social (tabla de tramos y simulador de cuotas en Import@ss), BOE (norma anual de cotización) y Agencia Tributaria (cálculo de rendimientos netos).